2024 CTC-gids voor financiële teams

De evolutie van financiële transacties is van het grootste belang voor de efficiëntie en compliance van wereldwijde bedrijfsactiviteiten in een steeds meer gedigitaliseerde wereld.
Continuous Transaction Controls (CTC’s) betekenen een belangrijke vooruitgang op dit gebied en zorgen voor een revolutie in de manier waarop uw bedrijf omgaat met e-facturatie en tegelijkertijd voldoet aan de veranderende belastingwetgeving.
Laten we ons verdiepen in het belang van CTC, de relatie met e-facturatie en de regionale overwegingen die van invloed zijn op de wereldwijde uitrol ervan.
Daarnaast zullen we onderzoeken hoe ExFlow E-Invoicing uw bedrijf kan helpen om met gemak door dit complexe landschap te navigeren.

De rol van continue transactiecontroles in naleving van de belastingwetgeving

Bij Continuous Transaction Controls (CTC’s) worden transactiegegevens in realtime of bijna realtime doorgegeven aan belastingdiensten.
Deze proactieve aanpak zorgt ervoor dat belastingdiensten transacties continu kunnen controleren en valideren, waardoor het risico op belastingontduiking afneemt en de algehele transparantie toeneemt.
De integratie van CTC’s met e-facturatiesystemen is een game-changer, die de naadloze uitwisseling van factuurgegevens tussen uw bedrijf en de belastingdienst mogelijk maakt, waardoor naleving en operationele efficiëntie worden gewaarborgd.

Wat is CTC?

Continuous Transaction Control (CTC) is een systeem waarbij factuurgegevens in real-time of bijna real-time worden doorgegeven aan de belastingdienst.
Deze real-time verificatie minimaliseert discrepanties, versnelt het reconciliatieproces en zorgt ervoor dat uw bedrijf blijft voldoen aan de lokale belastingregels.
CTC’s zijn ontworpen om belastinginning te verbeteren, fraude te verminderen en transparantie in financiële transacties te garanderen.

Primaire doelstellingen van CTC-controles:

• Preventie van belastingontduiking: Door transacties in realtime te controleren, helpen CTC’s de kans op belastingontduiking te verkleinen.
• Verbeterde belastinginning: Door te zorgen voor nauwkeurige en tijdige belastingrapportage verbetert de efficiëntie van de belastinginning.
• Fraudebeperking: Real-time gegevensmonitoring helpt om frauduleuze activiteiten snel te identificeren en te beperken.

Verschillende modellen van CTC voor e-facturatie

CTC-modellen kunnen grofweg worden gecategoriseerd op basis van hun architectuur en implementatiestrategieën.
Inzicht in deze modellen is cruciaal voor uw bedrijf om uw systemen aan te passen en naleving te garanderen.

CTC-opruimingsmodel

In het CTC-verrekenmodel moeten factuurgegevens vooraf worden goedgekeurd door de belastingdienst voordat de transactie wordt voltooid.
Dit model zorgt ervoor dat alle transacties in realtime worden doorgelicht op naleving.

Gecentraliseerde CTC

Een gecentraliseerd CTC-systeem bestaat uit één uniform platform waar alle transactiegegevens worden verzameld en gecontroleerd.
Deze aanpak vereenvoudigt het gegevensbeheer, maar kan een aanzienlijke infrastructuur vereisen.

Gedecentraliseerde CTC

In een gedecentraliseerd CTC-systeem worden transactiegegevens gerapporteerd aan meerdere, onderling verbonden systemen.
Dit model verbetert de beveiliging en veerkracht van gegevens, maar kan complexer zijn om te beheren.

Peppol Model

Het Peppol-model (Pan-European Public Procurement OnLine) is een gedecentraliseerd CTC- en uitwisselingssysteem dat op grote schaal in Europa wordt gebruikt.
Het maakt gestandaardiseerde e-facturatie mogelijk en zorgt voor interoperabiliteit tussen verschillende systemen.

Peppol 4-hoekmodel

Bij het Peppol 4-hoeksmodel zijn vier entiteiten betrokken: de koper, de verkoper en hun respectieve toegangspunten, die de veilige uitwisseling van facturen vergemakkelijken.

Real-Time Factuurrapportage (RTIR)

RTIR houdt in dat transactiegegevens in realtime of bijna realtime digitaal worden ingediend bij de belastingdienst.
Dit model helpt de btw-kloof te dichten en verbetert de nauwkeurigheid van de btw-rapportage.

Rapportagemodel

Het rapportagemodel vereist dat bedrijven transactiegegevens digitaal aanleveren, zodat zakelijke transactiegegevens in real-time of bijna real-time kunnen worden gecontroleerd.

Interoperabiliteitsmodel

Het interoperabiliteitsmodel is erop gericht om ervoor te zorgen dat verschillende systemen en platforms naadloos met elkaar kunnen communiceren, wat een soepele gegevensuitwisseling en compliance mogelijk maakt.

Hybride model

Een hybride model combineert elementen van gecentraliseerde en gedecentraliseerde systemen en biedt flexibiliteit en robuustheid bij het beheren van transactiegegevens.

Aspect	Pre-CTC Implementation	Post-CTC Implementation
Compliance	Manual reporting, prone to delays	Real-time reporting, immediate compliance
Data Accuracy	Higher risk of errors and discrepancies	Improved accuracy with automated validation
Administrative Effort	High due to manual processes	Reduced due to automation and real-time checks
Fraud Prevention	Limited, reactive approach	Proactive, real-time monitoring
Reconciliation	Time-consuming and complex	Faster and more efficient

Uitdagingen bij de implementatie van CTC

Het implementeren van CTC-systemen brengt verschillende uitdagingen met zich mee, waaronder:

• Verschillende e-factureringsformaten: Verschillende formaten in verschillende regio’s vereisen aanpasbare systemen.
• CTC-mandaten: Voldoen aan verschillende regionale mandaten kan complex zijn.
• Regionale verschillen: Lokale regelgeving en technologische infrastructuur verschillen aanzienlijk.

Regionale overwegingen bij de uitrol van CTC

De invoering van CTC varieert aanzienlijk in verschillende regio’s, onder invloed van lokale regelgeving, technologische infrastructuur en marktrijpheid.
Hier volgt een momentopname van hoe verschillende delen van de wereld CTC benaderen:

• Europa: De Europese Unie loopt voorop bij de implementatie van CTC, met landen als Italië, Spanje en Hongarije baanbrekende mandaten voor e-facturering.
  Italië Sistema di Interscambio (SdI) platform vereist bijvoorbeeld dat bedrijven elektronische facturen ter validatie indienen bij de belastingdienst voordat ze naar klanten worden gestuurd.
  De Peppol (Pan-European Public Procurement OnLine) netwerk wint aan populariteit als gestandaardiseerde e-factureringsoplossing in heel Europa en bevordert interoperabiliteit en naleving (BTW-update)(Qvalia).
• Latijns-Amerika: Landen zoals Brazilië, Mexico en Chili hebben elektronische facturering en CTC al lang omarmd als onderdeel van hun strategieën voor belastingadministratie.
  Brazilië Fiscale kennisgeving (NF-e) en Mexico’s Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) systemen verplichten tot realtime indiening van facturen bij de belastingdienst, waardoor strikte naleving wordt gewaarborgd en belastingontduiking wordt teruggedrongen(Pagero) (Tradeshift).
• Azië-Stille Oceaan: De toepassing van CTC in de regio Azië-Pacific is gevarieerd.
  Landen als India en Zuid-Korea hebben e-facturatiesystemen geïmplementeerd met real-time rapportagevereisten.
  India Goods and Services Tax Network (GSTN) stelt e-facturatie verplicht voor bedrijven die bepaalde omzetdrempels overschrijden, met als doel de belastingrapportage en -naleving te stroomlijnen(Thomson Tax & Acct).
• Noord-Amerika: Terwijl de Verenigde Staten en Canada hebben CTC nog niet verplicht gesteld op federaal niveau, is er een groeiende interesse in e-facturatie en real-time transactierapportage om de naleving van de belastingwetgeving te verbeteren en de operationele efficiëntie te verhogen.
  Bedrijven in Noord-Amerika nemen steeds vaker vrijwillig CTC-principes over om mogelijke wijzigingen in de regelgeving voor te zijn (BTW-update)

Meer over CTC en e-facturatiesystemen wereldwijd

De volgende landen en regio’s zijn in verschillende stadia van implementatie en uitbreiding van hun CTC- en e-factureringssystemen, met als doel de naleving van de belastingwetgeving en de efficiëntie te verbeteren door middel van real-time gegevensverzameling en transactiemonitoring:

Europa

Europa loopt voorop bij de invoering van CTC-modellen, waarbij verschillende landen het voortouw nemen:

• Italië: Gebruikt het Sistema di Interscambio (SDI) voor verplichte real-time B2B e-facturatie.
• Spanje: Snelle rapportage van transactiegegevens via geautomatiseerde XML-feeds vereist.
• Duitsland: Duitsland introduceert landelijk e-facturatiemandaat vanaf 2025
• Frankrijk: Verplichte e-facturering en e-rapportage voor B2B implementeren.
• Hongarije: Gebruikt Real Time Invoice Reporting (RTIR) voor onmiddellijke rapportage van factuurgegevens.
• Polen: Plannen om een gecentraliseerd CTC-model in te voeren, naar verwachting in 2026 (Uitgesteld: oorspronkelijk gepland op 1 juli 2024)
• Roemenië: Op weg naar de implementatie van een CTC-model.
• Zweden: Onderzoek naar de technologie voor mogelijke toekomstige implementatie (Qvalia)(Thomson Belasting & Boekhouding).

Midden-Oosten

• Saoedi-Arabië: Heeft regelgeving voor e-facturering geïmplementeerd vanaf 2021, met een gefaseerde aanpak die doorloopt tot 2023.
• Oman: Heeft een aanbesteding uitgeschreven voor een e-facturatieproject.
• Bahrein: Voerde een digitaal onderzoek uit om te beoordelen in hoeverre men klaar is voor e-facturatie.
• Verenigde Arabische Emiraten en Qatar: Onderzoek naar verschillende CTC-modellen.
• Egypte: Heeft sinds 2020 een clearingsmodel voor e-facturatie en breidt uit naar B2C-transacties (Tradeshift).

Afrika

• Egypte: Toonaangevend met een clearingsmodel en uitbreiding van het e-receipt systeem voor B2C-transacties.
• Andere Afrikaanse landen bevinden zich over het algemeen in de beginfase van e-facturatie en CTC-implementatie, waarbij de meeste transacties nog steeds grotendeels op papier plaatsvinden (Tradeshift).

Azië-Pacific (APAC)

• Zuid-Korea: Gebruikt een Real-Time Invoice Reporting (RTIR)-systeem.
• India: Heeft een goedkeuringsmodel aangenomen waarbij transacties moeten worden goedgekeurd door de overheid voordat ze worden uitgevoerd.
• Maleisië: Implementatie van een e-factureringsmodel voor CTC-inklaring, verwacht in 2024 (Thomson Belasting & Boekhouding).

Amerika

• Mexico, Chili, Peru: Vroege gebruikers van het opruimingsmodel voor CTC.
• Brazilië: Voortdurende ontwikkeling van het systeem Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) voor CTC.
• Verenigde Staten en Canada: Nog geen specifieke CTC-mandaten, maar Canada volgt de ontwikkelingen en kan in de toekomst Peppol- of BPC-standaarden aannemen (Tradeshift)(Qvalia)(Thomson Belasting & Boekhouding).

Technologie gebruiken voor e-facturering/CTC-naleving

Door gebruik te maken van geavanceerde technologieën kunnen bedrijven effectief voldoen aan de CTC-vereisten:

• Naleving van AR- en AP-automatiseringsprocessen door CTC: Automatiseringstools stroomlijnen de processen Accounts Receivable (AR) en Accounts Payable (AP) en zorgen voor compliance en efficiëntie.
• E-facturatie: Het gebruik van platforms zoals ExFlow E-Invoicing kan het facturatieproces vereenvoudigen en zorgen voor real-time naleving van verschillende CTC-modellen.

ExFlow E-facturatie: Navigeren door het CTC-landschap

ExFlow E-facturatie is een robuuste oplossing die is ontworpen om uw bedrijf te helpen zich aan te passen aan de complexiteit van de vereisten voor CTC en e-facturatie in verschillende regio’s.
Met connectoren zoals Peppol en andere, zorgt ExFlow voor naadloze compatibiliteit met verschillende systemen van de belastingdienst, waardoor real-time gegevensuitwisseling en naleving mogelijk worden.

Peppol Aansluiting

Met de Peppol connector van ExFlow kunt u e-facturen verzenden en ontvangen via het Pan-European Public Procurement OnLine netwerk.
Deze connector zorgt ervoor dat u voldoet aan de Europese standaarden voor e-facturatie en bevordert de interoperabiliteit tussen verschillende systemen.

Wereldwijde connectoren

ExFlow biedt connectoren voor verschillende regionale e-facturatieplatforms.
Deze connectoren zorgen ervoor dat bedrijven kunnen voldoen aan de lokale CTC-vereisten, waardoor het facturatieproces wordt gestroomlijnd en de administratieve lasten worden verminderd.

CTC Model	Description
CTC Clearance	Invoices must be pre-approved by tax authorities before transaction completion.
Centralized CTC	Single, unified platform for collecting and monitoring transaction data.
Decentralized CTC	Multiple interconnected systems for reporting transaction data.
Peppol Model	Decentralized and standardized e-invoicing across Europe.
RTIR	Real-time digital submission and monitoring of transaction data.
Interoperability	Ensures seamless communication between different systems.
Hybrid	Combines elements of centralized and decentralized systems for flexibility.

Conclusie

Continuous Transaction Controls (CTC) betekenen een ommekeer in de manier waarop bedrijven wereldwijd omgaan met e-facturatie en belastingnaleving.
Omdat verschillende regio’s CTC in verschillende tempo’s invoeren, moet uw organisatie wendbaar en aanpasbaar blijven om aan de veranderende regelgeving te voldoen.
ExFlow E-Invoicing, met zijn verschillende connectors, stelt uw bedrijf in staat om te navigeren door de complexiteit van Continuous Transaction Controls.

Door op de hoogte te blijven van de laatste ontwikkelingen en gebruik te maken van geavanceerde oplossingen zoals ExFlow, kan uw bedrijf naleving garanderen, administratieve lasten verminderen en de operationele efficiëntie verbeteren in een wereld die steeds digitaler en sterker gereguleerd wordt.

Lees meer over hoe ExFlow E-Invoicing u kan helpen bij het stroomlijnen van uw factureringsprocessen en ervoor kan zorgen dat u voldoet aan de wereldwijde CTC-vereisten hier.
Additionally, explore our comprehensive guide to invoice automation for Dynamics 365 hier. Bekijk voor meer informatie onze casestudy over de transformatie van Teleperformance met ExFlow hier.