2024 CTC-guide til finansielle teams

Udviklingen af finansielle transaktioner er altafgørende for effektiviteten og overholdelsen af globale forretningsaktiviteter i en stadig mere digitaliseret verden. Continuous Transaction Controls (CTC’er) repræsenterer et betydeligt fremskridt på dette område og revolutionerer, hvordan din virksomhed håndterer e-fakturering, samtidig med at den sikrer overholdelse af skiftende skatteregler. Lad os dykke ned i vigtigheden af CTC, dens forhold til e-fakturering og de regionale overvejelser, der påvirker dens globale udrulning. Derudover vil vi undersøge, hvordan ExFlow E-Invoicing kan hjælpe din virksomhed med nemt at navigere i dette komplekse landskab.

Løbende transaktionskontrols rolle i overholdelse af skatteregler

Kontinuerlig transaktionskontrol (CTC) indebærer overførsel af transaktionsdata til skattemyndighederne i realtid eller næsten i realtid. Denne proaktive tilgang sikrer, at skattemyndighederne løbende kan overvåge og validere transaktioner, hvilket reducerer risikoen for skatteunddragelse og samtidig øger den overordnede gennemsigtighed. Integrationen af CTC med e-faktureringssystemer er en game-changer, der letter den problemfri udveksling af fakturadata mellem din virksomhed og skattemyndighederne og sikrer compliance og driftseffektivitet.

Hvad er CTC?

Continuous Transaction Control (CTC) er et system, hvor fakturadata overføres til skattemyndighederne i realtid eller næsten realtid. Denne realtidsbekræftelse minimerer uoverensstemmelser, fremskynder afstemningsprocessen og sikrer, at din virksomhed fortsat overholder lokale skatteregler. CTC’er er designet til at forbedre skatteopkrævningen, reducere svindel og sikre gennemsigtighed i finansielle transaktioner.

Primære mål for CTC-kontroller:

• Forebyggelse af skatteunddragelse: Ved at overvåge transaktioner i realtid hjælper CTC’er med at reducere mulighederne for skatteunddragelse.
• Forbedret skatteopkrævning: Nøjagtig og rettidig skatterapportering forbedrer effektiviteten i skatteopkrævningen.
• Reduktion af svindel: Dataovervågning i realtid hjælper med at identificere og afbøde svigagtige aktiviteter hurtigt.

Forskellige modeller af CTC til e-fakturering

CTC-modeller kan kategoriseres bredt ud fra deres arkitektur og implementeringsstrategier. At forstå disse modeller er afgørende for, at din virksomhed kan tilpasse sine systemer og sikre compliance.

CTC Clearance Model

I CTC-godkendelsesmodellen skal fakturadata forhåndsgodkendes af skattemyndighederne, før transaktionen gennemføres. Denne model sikrer, at alle transaktioner bliver kontrolleret for compliance i realtid.

Centraliseret CTC

Et centraliseret CTC-system involverer en enkelt, samlet platform, hvor alle transaktionsdata indsamles og overvåges. Denne tilgang forenkler datahåndteringen, men kan kræve en betydelig infrastruktur.

Decentraliseret CTC

I et decentraliseret CTC-system rapporteres transaktionsdata til flere sammenkoblede systemer. Denne model forbedrer datasikkerheden og modstandsdygtigheden, men kan være mere kompleks at administrere.

Peppol-model

Peppol-modellen (Pan-European Public Procurement OnLine) er et decentraliseret CTC- og udvekslingssystem, der anvendes bredt i Europa. Det letter standardiseret e-fakturering og sikrer interoperabilitet mellem forskellige systemer.

Peppol 4-hjørne model

Peppol 4-Corner Model involverer fire enheder: køberen, sælgeren og deres respektive adgangspunkter, som gør det muligt at udveksle fakturaer på en sikker måde.

Fakturarapportering i realtid (RTIR)

RTIR indebærer digital indsendelse af transaktionsdata til skattemyndighederne i realtid eller næsten realtid. Denne model hjælper med at lukke momsgabet og forbedrer nøjagtigheden af momsrapporteringen.

Rapporteringsmodel

Rapporteringsmodellen kræver, at virksomheder indsender transaktionsdata digitalt, hvilket sikrer realtids- eller næsten realtidsovervågning af forretningstransaktionsdata.

Interoperabilitetsmodel

Interoperabilitetsmodellen fokuserer på at sikre, at forskellige systemer og platforme kan kommunikere problemfrit, så dataudveksling og overholdelse af reglerne bliver nemmere.

Hybrid-model

En hybridmodel kombinerer elementer fra centraliserede og decentraliserede systemer og giver fleksibilitet og robusthed i håndteringen af transaktionsdata.

Aspekt	Implementering før CTC	Efter implementering af CTC
Overensstemmelse	Manuel rapportering, tilbøjelig til forsinkelser	Rapportering i realtid, øjeblikkelig overholdelse
Nøjagtighed i data	Højere risiko for fejl og uoverensstemmelser	Forbedret nøjagtighed med automatiseret validering
Administrativ indsats	Høj på grund af manuelle processer	Reduceret på grund af automatisering og realtidstjek
Forebyggelse af svindel	Begrænset, reaktiv tilgang	Proaktiv overvågning i realtid
Afstemning	Tidskrævende og kompleks	Hurtigere og mere effektiv

Udfordringer ved at implementere CTC

Implementering af CTC-systemer giver flere udfordringer, herunder:

• Forskellige formater for e-fakturering: Forskellige formater på tværs af regioner kræver tilpasningsdygtige systemer.
• CTC-mandater: Det kan være kompliceret at overholde forskellige regionale mandater.
• Regionale forskelle: Lokale regler og teknologisk infrastruktur varierer betydeligt.

Regionale overvejelser i forbindelse med udrulningen af CTC

Indførelsen af CTC varierer betydeligt på tværs af forskellige regioner, påvirket af lokale regler, teknologisk infrastruktur og markedsparathed. Her er et øjebliksbillede af, hvordan forskellige dele af verden nærmer sig CTC:

• Europa: Den Europæiske Union er på forkant med implementeringen af CTC, med lande som Italien, Spanien og Ungarn banebrydende e-faktureringsmandater.
  Italiens Sistema di Interscambio (SdI) kræver f.eks., at virksomheder sender elektroniske fakturaer til validering hos skattemyndighederne, før de sender dem til kunderne.
  Den Peppol (Pan-European Public Procurement OnLine) netværk vinder indpas som en standardiseret e-faktureringsløsning i hele Europa, der fremmer interoperabilitet og compliance (Momsopdatering)(Qvalia).
• Latinamerika: Lande som f.eks. Brasilien, Mexico og Chile har længe taget elektronisk fakturering og CTC til sig som en del af deres skatteadministrationsstrategier.
  Brasiliens Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) og Mexicos Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) systemer kræver indsendelse af fakturaer til skattemyndighederne i realtid, hvilket sikrer streng overholdelse og reducerer skatteunddragelse(Pagero) (Tradeshift).
• Asien og Stillehavsområdet: Anvendelsen af CTC i Asien og Stillehavsområdet varierer.
  Lande som Indien og Sydkorea har implementeret e-faktureringssystemer med krav om rapportering i realtid.
  Indiens Netværk for skat på varer og tjenesteydelser (GSTN) giver mandat til e-fakturering for virksomheder, der overskrider visse omsætningstærskler, med det formål at strømline skatterapportering og overholdelse(Thomson Tax & Acct).
• Nordamerika: Mens de USA og Canada endnu ikke har indført CTC på føderalt niveau, er der stigende interesse for e-fakturering og transaktionsrapportering i realtid for at forbedre overholdelsen af skattereglerne og øge driftseffektiviteten.
  Virksomheder i Nordamerika indfører i stigende grad CTC-principper frivilligt for at være på forkant med potentielle lovændringer (Momsopdatering)

Mere om CTC og e-faktureringssystemer over hele verden

Følgende lande og regioner er på forskellige stadier i implementeringen og udvidelsen af deres CTC- og e-faktureringssystemer med det formål at forbedre overholdelsen af skattereglerne og effektiviteten gennem indsamling af data i realtid og overvågning af transaktioner:

Europa

Europa er på forkant med at indføre CTC-modeller, og flere lande viser vejen:

• Italien: Bruger Sistema di Interscambio (SDI) til obligatorisk B2B-e-fakturering i realtid.
• Spanien: Kræver hurtig rapportering af transaktionsdata via automatiserede XML-feeds.
• Tyskland: Tyskland indfører landsdækkende e-faktureringsmandat fra 2025
• Frankrig: Implementering af et obligatorisk krav om B2B e-fakturering og e-rapportering.
• Ungarn: Bruger Real Time Invoice Reporting (RTIR) til øjeblikkelig rapportering af fakturadata.
• Polen: Planer om at indføre en centraliseret CTC-model, forventet i 2026 (udskudt: oprindeligt planlagt til 1. juli 2024)
• Rumænien: På vej mod implementering af en CTC-model.
• Sverige: Undersøgelse af teknologien med henblik på potentiel fremtidig implementering (Qvalia)(Thomson Tax & Acct).

Mellemøsten

• Saudi-Arabien: Indførte regler for e-fakturering fra 2021 med en trinvis tilgang frem til 2023.
• Oman: Udgivet et udbud for et e-faktureringsprojekt.
• Bahrain: Gennemførte en digital undersøgelse for at vurdere parathed til e-fakturering.
• De Forenede Arabiske Emirater og Qatar: Udforskning af forskellige CTC-modeller.
• Egypten: Har vedtaget en godkendelsesmodel for e-fakturering siden 2020 og er ved at udvide til B2C-transaktioner (Tradeshift).

Afrika

• Egypten: Fører an med en clearingsmodel og udvider sit e-kvitteringssystem til B2C-transaktioner.
• Andre afrikanske lande er generelt i de tidlige stadier af indførelsen af e-fakturering og CTC, hvor de fleste transaktioner stadig er stærkt papirbaserede (Tradeshift).

Asien og Stillehavsområdet (APAC)

• Sydkorea: Bruger et RTIR-system (Real-Time Invoice Reporting).
• Indien: Har indført en godkendelsesmodel, hvor transaktioner skal godkendes af regeringen, før de kan gennemføres.
• Malaysia: Implementering af en e-faktureringsmodel for CTC-clearance, forventet i 2024 (Thomson Tax & Acct).

Amerika

• Mexico, Chile, Peru: Tidlige brugere af clearingsmodellen for CTC.
• Brasilien: Udvikler løbende sit Nota Fiscal Eletrônica (NF-e)-system til CTC.
• USA og Canada: Ingen specifikke CTC-mandater endnu, men Canada overvåger udviklingen og vedtager muligvis Peppol- eller BPC-standarder i fremtiden (Tradeshift)(Qvalia)(Thomson Tax & Acct).

Udnyttelse af teknologi til e-fakturering/CTC-overholdelse

Udnyttelse af avancerede teknologier kan hjælpe virksomheder med at overholde CTC-kravene effektivt:

• CTC-overholdelse af AR- og AP-forretningsautomatiseringsprocesser: Automatiseringsværktøjer strømliner processer for debitorer (AR) og kreditorer (AP) og sikrer overholdelse og effektivitet.
• E-fakturering: Brug af platforme som ExFlow E-Invoicing kan forenkle faktureringsprocessen og sikre overholdelse af forskellige CTC-modeller i realtid.

ExFlow e-fakturering: Navigering i CTC-landskabet

ExFlow E-Invoicing er en robust løsning, der er designet til at hjælpe din virksomhed med at tilpasse sig de komplekse krav til CTC og e-fakturering på tværs af forskellige regioner.
Med konnektorer som Peppol og andre sikrer ExFlow problemfri kompatibilitet med forskellige skattemyndigheders systemer, hvilket letter dataudveksling og overholdelse i realtid.

Peppol-stik

ExFlows Peppol-connector gør det muligt at sende og modtage e-fakturaer via det paneuropæiske Public Procurement OnLine-netværk.
Denne connector sikrer overholdelse af europæiske e-faktureringsstandarder og fremmer interoperabilitet mellem forskellige systemer.

Globale forbindelser

ExFlow tilbyder konnektorer til forskellige regionale e-faktureringsplatforme.
Disse konnektorer sikrer, at virksomheder kan overholde lokale CTC-krav, strømline faktureringsprocessen og reducere de administrative byrder.

CTC-model	Beskrivelse
CTC-clearance	Fakturaer skal forhåndsgodkendes af skattemyndighederne, før transaktionen gennemføres.
Centraliseret CTC	En enkelt, samlet platform til indsamling og overvågning af transaktionsdata.
Decentraliseret CTC	Flere sammenkoblede systemer til rapportering af transaktionsdata.
Peppol-model	Decentraliseret og standardiseret e-fakturering i hele Europa.
RTIR	Digital indsendelse og overvågning af transaktionsdata i realtid.
Interoperabilitet	Sikrer problemfri kommunikation mellem forskellige systemer.
Hybrid	Kombinerer elementer fra centraliserede og decentraliserede systemer for at opnå fleksibilitet.

Konklusion

Continuous Transaction Controls (CTC) repræsenterer et transformativt skift i, hvordan globale virksomheder håndterer e-fakturering og overholdelse af skatteregler.
Efterhånden som forskellige regioner indfører CTC i forskellige tempi, skal din organisation være smidig og tilpasningsdygtig for at opfylde nye lovkrav.
ExFlow E-Invoicing giver med sine forskellige konnektorer din virksomhed mulighed for at navigere i kompleksiteten af Continuous Transaction Controls.

Ved at holde sig orienteret om den seneste udvikling og udnytte avancerede løsninger som ExFlow kan din virksomhed sikre compliance, reducere administrative byrder og forbedre driftseffektiviteten i en stadig mere digital og stærkt reguleret verden.

Læs mere om, hvordan ExFlow E-Invoicing kan hjælpe dig med at strømline dine faktureringsprocesser og sikre overholdelse af de globale CTC-krav her. Additionally, explore our comprehensive guide to invoice automation for Dynamics 365 her. For yderligere læsning, tjek vores casestudie om Teleperformance’s transformation med ExFlow her.